10 consejos sencillos para facilitar el proceso de presentación del formulario OGE 450

(Actualizado julio 2019)

• Valoración de activos
• Empleo conyugal
• Fondos mutuos, UIT e inversiones similares.
• IRA, 401(k), 403(b), 453, Keogh, etc.
• Valoración de ingresos para fondos
• Pasivo
• Posiciones externas
• Acuerdos o arreglos con empleadores anteriores o futuros
• Regalos y reembolsos de viajes
• Inclusión de la ciudad y el estado

Los consejos que se indican a continuación y la orientación que ofrece FDonline, el sistema de presentación electrónica de solicitudes, deberían ayudarle a reducir la probabilidad de que sus asesores de ética le hagan consultas de seguimiento, la cantidad de consultas y el tiempo total que se dedica a responderlas. No dude en ponerse en contacto con la Oficina de Ética en el Buscador de asesores de ética del USDA si necesita ayuda para completar su formulario OGE 450.

IMPORTANTE: Es su responsabilidad legal proporcionar información completa y precisa en el Formulario 450 de la OGE. Si bien hay especialistas en ética disponibles para ayudarlo con este requisito, la responsabilidad final de preparar el formulario correctamente es suya. Utilice los consejos a continuación y las instrucciones del sistema de presentación electrónica, FDonline, como herramientas para ayudarlo con este requisito de presentación de informes.

1. Valuación de activos (Parte I: Activos e ingresos) . Debe informar en la Parte I el nombre de cualquier activo que tenga para inversión o para la producción de ingresos que le pertenezca a usted, a su cónyuge o a sus hijos dependientes y que haya finalizado el período de declaración con un valor superior a $1000. NO está obligado a informar el valor del activo. Nota: el monto límite aumentó de $200 a $1000.

2. Empleo del cónyuge (Parte I: Activos e ingresos) .

SÍ incluya el NOMBRE del empleador de su cónyuge o el nombre de la empresa (si el cónyuge trabaja por cuenta propia); y la FUENTE de honorarios, comisiones y otros ingresos ganados y honorarios superiores a $1,000 pagados a su cónyuge; pero

NO informe el MONTO de ingresos u honorarios; y

NO informe el empleo de su cónyuge en otra agencia federal.

3. Fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF) (antes conocidos como fideicomisos de inversión unitaria (UIT)) e inversiones similares (Parte I: Activos e ingresos) .

Indique el nombre completo de la inversión (por ejemplo, acciones ordinarias de ABC).

Informe sobre los fondos sectoriales (por ejemplo, Fidelity Energy Fund) [No incluir los nombres de fondos específicos (no solo el nombre de la familia de fondos) es probablemente la mayor causa de consultas de seguimiento innecesarias].

[NOTA: Fondo mutuo sectorial : un fondo mutuo que concentra sus inversiones en una industria, negocio, un solo país distinto de los Estados Unidos o bonos de un solo estado dentro de los Estados Unidos.];

Pero

NO reporte el VALOR del fondo;

NO informe los fondos mutuos diversificados, incluidos los fondos diversificados mantenidos dentro de un plan de beneficios para empleados. [NOTA: Fondo mutuo diversificado (DMF): un fondo mutuo que no tiene una política declarada de concentrar sus inversiones en una industria, negocio o país único que no sea Estados Unidos.]; y

NO informe sus tenencias o las de su cónyuge en el Plan de Ahorro para el Retiro (TSP) o en el Sistema de Jubilación de Empleados Federales (FERS).

4. IRA, 401(k), 403(b), 453, Keogh, moneda virtual, etc. (Parte I: Activos e ingresos) . Debe informar sobre cualquier activo SUBYACENTE que se le exigiría informar si los tuviera de forma individual en lugar de como parte del plan. Por ejemplo, supongamos que su IRA de Merrill Lynch tiene tres tenencias subyacentes: Fidelity Magellan Growth Fund y acciones de Exxon-Mobil, cada una de ellas valorada individualmente en más de $1000; y acciones de IBM valoradas en $950 al final del período de informe (31 de diciembre). También posee una IRA de Citibank con dos activos subyacentes: AIM International Growth Fund y AIM Healthcare Fund, cada uno valorado en $22 500. Por último, tiene un 401(k) con XYZ Ltd., un ex empleador. El plan 401(k) tiene tres inversiones subyacentes: T. Rowe Price Money Market Fund, American Global Index Fund, cada una de ellas valorada en 25.000 dólares, y acciones de XYZ Ltd., valoradas en 50.000 dólares. Sin embargo, XYZ Ltd. ya no contribuye a su plan 401(k).

No es necesario que informe sobre el Fidelity Magellan Growth Fund porque, a los efectos de este ejemplo, se trata de un fondo mutuo diversificado (DMF, por sus siglas en inglés), ni sobre las acciones de IBM porque su valor está por debajo del umbral de informe de $1000. Sin embargo, debe informar sobre las acciones de Exxon-Mobil como una participación subyacente en el Merrill Lynch 401(k) y sobre el AIM Healthcare Fund como la participación subyacente en el Citibank IRA porque, a los efectos de este ejemplo, se trata de un fondo sectorial, no de un DMF. No es necesario que informe sobre el AIM International Growth Fund porque, a los efectos de este ejemplo, se trata de un fondo mutuo diversificado. No es necesario que informe sobre el XYZ Ltd. 401(k) en la Parte IV porque este ex empleador ya no contribuye a su plan, ni sobre el American Global Index Fund o el T. Rowe Price Money Market Fund en la Parte I porque, a los efectos de este ejemplo, califican como fondos mutuos diversificados. Sin embargo, informe sobre la cuenta 401(k) de XYZ Ltd. y las acciones de XYZ Ltd. en la Parte I. NOTA: Una cuenta 401(k) y una IRA no son valores, por lo que simplemente informar la IRA o la 401(k) como activos independientes no es suficiente. Son cuentas de inversión para la jubilación que pueden contener valores, efectivo y otros activos. Todas las IRA son autodirigidas porque los inversores eligen dónde invertir sus fondos. En consecuencia, debe informar los activos individuales, es decir, las tenencias subyacentes, en las cuentas IRA y 401(k) activas si cumplen con los umbrales de ingresos y otros umbrales de declaración. NO informe los activos en sus cuentas TSP o FERS o en las de su cónyuge.

Los declarantes también deben declarar las monedas virtuales, por ejemplo, Bitcoin, Bitcoin Cash y Litecoin, etc., en la Parte I si el valor de la moneda virtual era superior a $1,000 al final del período de declaración. Los declarantes deben proporcionar el nombre completo de la moneda virtual y, si se conserva a través de una plataforma o bolsa, indicar el nombre de la plataforma o bolsa.

5. Valuación de ingresos para fondos (Parte I: Activos e ingresos) . Para determinar si el valor de un activo cumple con el umbral de declaración, debe incluir las ganancias que se “revierten” en el activo. Por ejemplo, durante el transcurso del año, sus acciones de IBM valoradas en $950 generaron $150,00 en dividendos que se revirtieron. El nuevo valor de las acciones de $1100 al 26 de diciembre cumple con el umbral de ingresos a los efectos del Formulario 450 de la OGE y debe informarse en el informe anual que debe presentarse en febrero del año siguiente.

6. Pasivos (Parte II). IMPORTANTE: Los contribuyentes que presentan el formulario OGE 450 no están obligados a declarar hipotecas sobre su residencia principal o propiedad de alquiler siempre que la hipoteca provenga de una institución financiera o entidad comercial y la hipoteca haya sido otorgada en términos que se ponen a disposición del público en general. Si su hipoteca cumple con estos criterios, NO necesita declararla en el formulario OGE 450 como pasivo, aunque lo haya hecho en el pasado. Los siguientes ejemplos pueden ser útiles para ayudarlo a cumplir con este requisito de declaración.

Ejemplo 1: Usted y su ex compañera de cuarto de la universidad, Joanne, comenzaron un negocio de peluquería canina el año pasado. El padre de Joanne les prestó a usted y a Joanne la tarifa de franquicia de $25,000 para comenzar el negocio. Reporte este pasivo en la Parte II porque es un préstamo de más de $10,000 de un amigo o socio comercial. Ejemplo 2: Usted y su cónyuge se divorciaron el año pasado. Se les otorgó la casa familiar como parte de la liquidación de la propiedad. Sin embargo, no pudieron pagar la hipoteca mensual. Su ex cónyuge le prestó el dinero para cancelar la hipoteca de $205,000 y ahora está pagándole a su ex cónyuge a través de pagos en cuotas quincenales. Reporte este pasivo en la Parte II. Ejemplo 3: Compró un SUV nuevo de $19,000 para su cumpleaños en julio pasado. El SUV sirve como garantía para el préstamo de $19,000. NO reporte este pasivo en la Parte II porque el SUV sirve como garantía para el préstamo y el monto del préstamo no excede el precio de compra.

7. Puestos externos (Parte III) . Informe los puestos externos que ocupe actualmente o que ocupó durante el período del informe con entidades no federales, ya sea remunerados o no. Informe también la fuente de ingresos del puesto en la Parte I si recibió más de $1,000 en remuneración. NO informe los puestos que ocupa como deber oficial. Recuerde que las regulaciones del USDA en 5 CFR 8301 (consulte https://ecfr.io/Title-05/pt5.3.8301 ) requieren aprobación previa para ciertas actividades/empleos externos con entidades no federales. Localice a su asesor de ética en www.usda.gov/oe para obtener información adicional sobre este requisito de informe.

8. Acuerdos o arreglos (Parte IV) . Si es nuevo en el servicio federal, informe el título de su puesto anterior con una entidad no federal en la Parte IV, si lo hubiera, e indique que ya no lo tiene. (También informe el nombre de su antiguo empleador no federal en la Parte I como fuente de ingresos). Cambio importante en la Parte IV para 2019: Ya no está obligado a informar un plan de jubilación, como un plan 401(k), si su antiguo empleador ya no contribuye a su cuenta del plan. Informe la fuente de la compensación continua superior a $1,000 que recibió de un antiguo empleador no federal en el año anterior, como una indemnización por despido, o la fuente de la compensación superior a $1,000 que recibirá de un futuro empleador no federal, como un bono por firmar. (Recuerde hablar con su especialista en ética sobre el empleo futuro con una entidad no federal). NO informe información sobre los acuerdos o arreglos de su cónyuge.

9. Regalos y reembolsos de viajes (Parte V). Reporte los regalos que sumen más de $390 que haya recibido de cualquier fuente durante el período del informe, excepto que NO reporte los regalos de familiares, el gobierno de los EE. UU., el Distrito de Columbia, los gobiernos estatales o locales, y los regalos que haya recibido de un legado u otra forma de herencia. También reporte los reembolsos relacionados con viajes que sumen más de $390 (como alojamiento, transporte y comida) que haya recibido de cualquier fuente durante el período del informe. Sin embargo, NO reporte los viajes patrocinados (viajes 1353) otorgados al USDA en relación con su viaje oficial. Eso significa viajes relacionados con un formulario AD1101 que completó en nuestra oficina; no los reporte como reembolso de viaje. Los viajes patrocinados se consideran un regalo para la agencia, no para usted. El siguiente EJEMPLO puede ser útil para ayudarlo a navegar por este requisito de informe. Usted presta servicios en la junta directiva del Food Lovers Culinary Institute como una actividad externa aprobada y recibe un honorario anual de $5,000 por brindar lecciones de cocina. El año pasado, usted viajó a París, Francia, para asistir a una conferencia en nombre del Instituto. El Instituto le reembolsó sus gastos de viaje por un total de $2,800. Una tienda local de París, Boutique Élan, le dio un certificado de regalo de $500 porque usted era el cliente número 500. En la Parte V: Regalos y reembolsos de viajes, informe la siguiente información: (1) Food Lovers Culinary Institute como la fuente del reembolso de viaje de $2,800 e incluya un comentario que explique a dónde viajó, el propósito y las fechas del viaje, (2) Boutique Élan como la fuente del certificado de regalo ( NO está obligado a informar el monto del reembolso de viaje ni el valor del certificado de regalo) y (3) informe al Instituto como una fuente de ingresos en la Parte I: Activos y el puesto en la Junta del Instituto en la Parte III: Puestos externos.

10. Inclusión de la ciudad y el estado

Incluya la ubicación (ciudad y estado solamente, no la dirección postal) de las siguientes propiedades:

1. Empresas privadas enumeradas en la Parte I: Activos e ingresos;
2. Sociedades que no cotizan en bolsa en las que se enumera la propiedad de acciones en la Parte I;
3. Propiedad o finca de alquiler o comercial enumerada en la Parte I;
4. Acreedores enumerados en la Parte II: Pasivos; y
5. Organizaciones/entidades enumeradas en la Parte III: Cargos externos y Parte IV: Acuerdos o arreglos.

NOTA: Si posee un interés financiero pasivo en una granja o participa activamente en actividades agrícolas, visite https://www.usda.gov/oe/rules-road/financial-disclosure/ethics-review-employee y revise " Intereses agrícolas " en la sección "Divulgación financiera" de las Reglas de la carretera en nuestro sitio web para obtener más orientación sobre cómo informar dichos intereses.