10 consejos sencillos para facilitar el proceso de presentación del formulario 278

• Empleo conyugal
• Fondos mutuos, fideicomisos de inversión unitaria e inversiones similares
• IRA, 401(k), 403(b), Keogh y otras cuentas de jubilación
• Cuentas administradas
• Valoración de ingresos
• Activos/Transacciones
• Liquidación total de activos
• Empleo anterior
• Otros ingresos
• Relaciones financieras y tratos oficiales

Los consejos que se indican a continuación, así como las instrucciones que se ofrecen en los sistemas de presentación electrónica del Formulario 278e de la OGE, deberían reducir la probabilidad de que los asesores de ética realicen consultas de seguimiento, la cantidad de consultas y el tiempo total que se dedica a responderlas. No dude en ponerse en contacto con la Oficina de Ética en DAEO.ethics@oe.usda.gov si necesita ayuda para completar el Formulario 278e de la OGE. Visite también nuestro sitio web para obtener información sobre los requisitos de la Ley STOCK:

Ley de STOCK

IMPORTANTE: Es su responsabilidad legal completar el Informe de divulgación financiera pública OGE 278e de forma completa y precisa. Si bien hay asesores éticos disponibles para ayudarlo con este requisito, la responsabilidad final de preparar el formulario correctamente es suya.

10 PASOS SIMPLES:

1. Empleo del cónyuge:

• INCLUYA el NOMBRE del empleador o el nombre de la empresa (si el cónyuge trabaja por cuenta propia), la ciudad y el estado del empleador o empresa y el tipo de empresa (si el empleador no es una empresa que cotiza en bolsa);
• Identifique el cargo o título de su cónyuge; pero
• NO informe la CANTIDAD de los ingresos ganados de un cónyuge ; pero informe la cantidad de los honorarios de un cónyuge que superen los $200.
• NO informe el empleo de su cónyuge en otra agencia del gobierno de EE. UU.

2. Fondos mutuos, fideicomisos de inversión unitaria e inversiones similares. Indique el nombre completo de la inversión (por ejemplo, Fidelity Aggressive Growth Fund). [No incluir los nombres de fondos específicos (no solo el nombre de la familia de fondos) es probablemente la mayor causa de consultas de seguimiento innecesarias]. NO informe los fondos en su cuenta o en la de su cónyuge del Plan de ahorro para la jubilación (TSP) o del Sistema de jubilación de empleados federales (FERS).

3. IRA, 401(k), 403(b), 453, Keogh, etc. Debe informar sobre los activos SUBYACENTES que tendría que informar si los tuviera de forma individual en lugar de como parte del plan. Por ejemplo, supongamos que su 401k de Merrill Lynch tiene un valor de entre $15,001 y $50,000 y que dentro del plan tenía tres activos subyacentes, AIM International Fund, Fidelity Magellan Fund y acciones de Exxon-Mobil, cada uno con un valor de entre $1,001 y $15,000.

4. Cuenta administrada.

Para usted, su cónyuge y sus hijos dependientes, informe cada activo subyacente de una cuenta administrada que individualmente valía más de $1,000 al final del período de informe o que individualmente produjo más de $200 en ingresos durante el período de informe. Una cuenta administrada (también llamada "cuenta administrada por separado" o "cuenta controlada") es una cuenta que es propiedad del inversor pero administrada por un asesor financiero a cambio de una tarifa. Aunque algunas cuentas administradas pueden parecer similares a los fondos mutuos, no son fondos mutuos y no califican para el mismo tratamiento que los fondos mutuos según las leyes de conflictos de intereses. El inversor le da al asesor financiero la discreción de comprar, vender y negociar inversiones en nombre del inversor. Una cuenta administrada no es un "fondo de inversión exceptuado". Incluso si el inversor puede seleccionar una cartera establecida de opciones de inversión, la cuenta administrada no es un fondo de inversión exceptuado. De hecho, la cuenta administrada no es un fondo de inversión en absoluto. El inversor no ha "agrupado" su dinero con el de otros inversores. Aunque el administrador de cuentas puede haber ofrecido la opción de seleccionar una "cartera" predeterminada de activos, el inversor es propietario de cada uno de estos activos de forma individual y directa a su nombre. Por este motivo, así como por otros motivos, el inversor debe revelar cada activo como una partida separada en el informe de divulgación financiera.

5. Valoración de los ingresos. Para determinar si el valor de un activo cumple con el umbral de declaración, debe incluir las ganancias que se “revierten” en el activo. Por ejemplo, durante el transcurso del año, sus acciones de IBM valoradas en $950 el 1 de enero generaron $150,00 en dividendos que se revirtieron a lo largo del año. El nuevo valor de las acciones al final del año es de $1100. Este valor cumple con el umbral de ingresos a los efectos del Formulario 278e de la OGE y debe informarse en el informe anual que debe presentarse en mayo del año siguiente.

6. Activos/Transacciones

Si en las Partes 2, 5 o 6, usted :

• Incluir un activo en la lista por primera vez este año; o
• No incluya en su lista un activo que haya sido incluido en la lista el año pasado; o
• Tener un cambio sustancial en el valor de un activo
• Debe comprobar si es necesario informar sobre alguna transacción relacionada (venta/compra/cambio) en la Parte 7. Normalmente, un cambio en las Partes 1, 5 o 6 requerirá que se informe sobre una transacción en la Parte 7. Si no es necesario informar sobre ninguna transacción en la Parte 7, puede agregar un comentario en su OGE 278e. Esto nos ahorrará tener que comunicarnos con usted para confirmar este hecho.

Si, en la Parte 7, usted :

• Enumere una compra de un activo no informado previamente, o un intercambio que resulte en que usted reciba un nuevo activo por un activo informado previamente; verifique si debe haber una lista para un nuevo activo en la Parte 2, 5 o 6.
• Si se produce una venta o intercambio de un activo informado previamente, también se debe verificar si es necesario incluir un listado correspondiente en la Parte 1, 5 o 6.

NOTA: Un "intercambio" a efectos de informes es poco frecuente. El término solo se utiliza cuando hay un intercambio de un activo por otro. Por ejemplo, la empresa XYZ adquiere la empresa ABC, recupera las acciones de la empresa ABC y le emite acciones de la empresa XYZ a cambio de sus acciones de la empresa ABC. El término "intercambio" NO abarca una situación en la que se vende un activo y se compra otro con las ganancias. Utilice dos transacciones separadas para esta situación común.

7. Liquidación total de activos. Si liquidó totalmente un activo durante el período de informe y obtuvo más de $200 en ingresos de ese activo (es decir, dividendos, ganancias de capital, intereses, etc.), informe el activo en las Partes 2, 5 o 6. Incluya el tipo de ingreso y el monto del ingreso obtenido en los Campos 4 y 6 y marque la casilla "Ninguno (o menos de $1,001)". Si liquidó con una pérdida (lo siento), informe el "activo" en la Parte 1 y seleccione la categoría "Ninguno (o menos de $201)" para el Valor. Informe también esta transacción en la Parte 7. Por ejemplo, una venta completa de una acción que generó dividendos (mientras se mantuvo) y ganancias de capital (al momento de la venta) se incluiría de la siguiente manera:

8. Empleo anterior y búsqueda de empleo. Si recién se incorpora al servicio federal, informe la fuente y el monto real de los ingresos obtenidos que superen los $200 de cualquier empleador anterior no federal. Si tiene un plan de jubilación, un plan de ahorro, una opción de compra de acciones, un pago por despido u otro plan con un empleador anterior, debe informarlo tanto en la Parte 2 como en la Parte 3. Además, si planea dejar el empleo en el USDA en un futuro cercano y ha llegado a un acuerdo con un posible empleador, debe informarlo en la Parte 3, descalificarse inmediatamente de cualquier asunto del USDA que involucre a este posible empleador y presentar una Notificación de negociación de empleo o compensación posterior al gobierno o una Declaración de acuerdo y recusación (PDF, 295 KB) ante la Oficina de Ética. Los acuerdos para empleo futuro son especialmente comunes en los informes de despido.

9. Otros ingresos. Si tiene ingresos salariales, ingresos agrícolas u otros ingresos que NO estén contemplados en las opciones de “Tipos de ingresos” del formulario OGE 278e, deberá informar en la columna “Otros ingresos” lo siguiente:

• El importe exacto de los ingresos; y
• La naturaleza de los ingresos.

Por ejemplo: “Venta de maíz, $25,573”.

10. Relaciones financieras y tratos oficiales. Si cree que puede tomar medidas oficiales que involucren o afecten directamente a alguna de las entidades registradas en su informe, comuníquese con nosotros de inmediato por teléfono (202-720-2251) o por correo electrónico (DAEO.ethics@usda.gov) . Si está seguro de que sus funciones oficiales no tienen conexión con un interés financiero o una actividad externa, anote ese hecho en la sección de comentarios de la primera página del formulario.

NOTA : Si posee un interés financiero en una granja o participa en actividades agrícolas, consulte "Intereses agrícolas" en la sección "Divulgación financiera" de las Reglas de la carretera , en nuestro sitio web, para obtener más orientación sobre cómo informar dichos intereses.